Septiembre 27, 2024
El SAGRILAFT o Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, es una normativa fundamental para las empresas colombianas. Este sistema tiene como objetivo primordial mitigar los riesgos asociados al lavado de activos y la financiación del terrorismo, así como evitar la proliferación de armas de destrucción masiva. Esta regulación es exigida por la Superintendencia de Sociedades y su incumplimiento puede derivar en sanciones graves para las empresas involucradas.
Aunque el SAGRILAFT comparte similitudes con el SARLAFT (Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo), este último se aplica principalmente a entidades del sector financiero. Por otro lado, el SAGRILAFT tiene un alcance más amplio y abarca diversos sectores económicos, lo que lo convierte en un sistema clave para muchas organizaciones.
Muchas empresas dudan sobre si están obligadas a implementar el SAGRILAFT, ya que la normativa puede ser compleja y depende de varios factores, como los ingresos, activos y actividades de la empresa. Por ello, es esencial entender cuáles son las empresas y sectores que deben cumplir con esta regulación.
Si bien el SAGRILAFT y el SARLAFT comparten un enfoque común hacia la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo, es importante no confundirlos. El SARLAFT se dirige principalmente a las entidades financieras, estableciendo mecanismos de control específicos para ese sector. Por su parte, el SAGRILAFT abarca un espectro más amplio de sectores económicos y empresas bajo la supervisión de la Superintendencia de Sociedades.
En mi experiencia profesional, he observado que muchas empresas asumen que implementar el SARLAFT es suficiente para cumplir con las regulaciones de SAGRILAFT, lo cual es un error. El SAGRILAFT tiene particularidades que exigen una estructura y procesos diferentes, adaptados a las características y riesgos propios de cada sector no financiero.
La Superintendencia de Sociedades establece que todas las empresas bajo su vigilancia y control que hayan obtenido ingresos o posean activos iguales o superiores a $40.000 salarios mínimos legales mensuales vigentes (SMMLV) durante el año inmediatamente anterior están obligadas a implementar el SAGRILAFT.
Sin embargo, ciertos sectores económicos tienen una responsabilidad especial de implementar este sistema, independientemente del tamaño de la empresa.
La regulación nacional establecida por la Superintendencia de Sociedades, en la Circular Externa 100-000016 del 24 de Diciembre de 2020 ha establecido ciertos requisitos o características para que las empresas de estos sectores económicos sean obligadas a implementar el SAGRILAFT.
En la práctica, empresas pertenecientes a estos sectores o empresas contratistas que prestan servicios esenciales en la escala de valor de este tipo de compañías, pueden estar obligadas a la implementación del SAGRILAFT. Es por esta razón que siempre será recomendable consultar a abogados expertos para que determinen si su empresa cumple con algunos de los requisitos que la hacen responsable en la implementación del SAGRILAFT.
El SAGRILAFT no es simplemente una política de cumplimiento; es un sistema integral que debe contener elementos fundamentales para la gestión y mitigación de riesgos. Entre los componentes esenciales del SAGRILAFT se encuentran:
Una pieza clave en la implementación del SAGRILAFT es el oficial de cumplimiento. Este profesional debe ser seleccionado con base en criterios específicos, y su rol es garantizar el control y la prevención de los riesgos dentro de la empresa. Las principales funciones y requisitos incluyen:
La correcta designación de este oficial de cumplimiento es fundamental, ya que debe tener un profundo conocimiento tanto del entorno normativo como de los riesgos inherentes a la actividad de la empresa. Además, debe contar con el respaldo del máximo órgano social para implementar las medidas necesarias.
La regulación en Colombia para la prevención y control contra el lavado de activos, financiación al terrorismo, y financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva, establece que el SAGRILAFT debe incluir, mínimamente, las siguientes etapas:
El incumplimiento de la normativa del SAGRILAFT puede tener consecuencias graves para las empresas. La Superintendencia de Sociedades tiene la autoridad para iniciar procesos sancionatorios administrativos contra las empresas que, estando obligadas a implementar el SAGRILAFT, omitan este deber. Las sanciones pueden incluir multas significativas, medidas administrativas y, en algunos casos, la inhabilitación para operar.
Además, las sanciones no solo afectan a la empresa como entidad, sino que también pueden recaer sobre los administradores, revisores fiscales y el Oficial de Cumplimiento. Esto refuerza la importancia de una correcta implementación y seguimiento del SAGRILAFT en las organizaciones.
Muchas empresas subestiman las implicaciones de no cumplir con esta normativa, asumiendo que su sector o actividades no las ponen en riesgo. Sin embargo, las sanciones pueden impactar considerablemente la reputación y operaciones de la empresa, por lo que siempre es recomendable contar con asesoría legal especializada para evitar posibles infracciones.
Aunque el SAGRILAFT es una obligación legal para muchas empresas, su implementación también trae beneficios significativos. Un sistema SAGRILAFT bien desarrollado puede ayudar a las empresas a:
Implementar el SAGRILAFT, por tanto, no solo ayuda a cumplir con las obligaciones legales, sino que también se convierte en un elemento estratégico para la sostenibilidad y crecimiento del negocio.
Mantener y mejorar el sistema SAGRILAFT es fundamental para su efectividad a largo plazo. Aquí algunos consejos prácticos que he recopilado a lo largo de mi experiencia:
En conclusión podemos decir que los abogados corporativos en Colombia se enfocan en el cumplimiento del SAGRILAFT en su empresa, basándose en la interrelación de diferentes ramas del derecho que son de fundamental importancia en el desarrollo y objetivos de su negocio. Solicite su asesoría jurídica a través del siguiente enlace o cuéntenos su caso a través del siguiente formulario de contacto.
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