SAGRILAFT ¿Qué es y cómo debe ser Implementado por las empresas?

Septiembre 27, 2024

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SAGRILAFT ¿Qué es y cómo debe ser Implementado por las empresas?

¿Qué es el SAGRILAFT y por qué es importante para las empresas en Colombia?

El SAGRILAFT o Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, es una normativa fundamental para las empresas colombianas. Este sistema tiene como objetivo primordial mitigar los riesgos asociados al lavado de activos y la financiación del terrorismo, así como evitar la proliferación de armas de destrucción masiva. Esta regulación es exigida por la Superintendencia de Sociedades y su incumplimiento puede derivar en sanciones graves para las empresas involucradas.

Aunque el SAGRILAFT comparte similitudes con el SARLAFT (Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo), este último se aplica principalmente a entidades del sector financiero. Por otro lado, el SAGRILAFT tiene un alcance más amplio y abarca diversos sectores económicos, lo que lo convierte en un sistema clave para muchas organizaciones.

Muchas empresas dudan sobre si están obligadas a implementar el SAGRILAFT, ya que la normativa puede ser compleja y depende de varios factores, como los ingresos, activos y actividades de la empresa. Por ello, es esencial entender cuáles son las empresas y sectores que deben cumplir con esta regulación.

Diferencias clave entre el SAGRILAFT y el SARLAFT

Si bien el SAGRILAFT y el SARLAFT comparten un enfoque común hacia la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo, es importante no confundirlos. El SARLAFT se dirige principalmente a las entidades financieras, estableciendo mecanismos de control específicos para ese sector. Por su parte, el SAGRILAFT abarca un espectro más amplio de sectores económicos y empresas bajo la supervisión de la Superintendencia de Sociedades.

En mi experiencia profesional, he observado que muchas empresas asumen que implementar el SARLAFT es suficiente para cumplir con las regulaciones de SAGRILAFT, lo cual es un error. El SAGRILAFT tiene particularidades que exigen una estructura y procesos diferentes, adaptados a las características y riesgos propios de cada sector no financiero.

Empresas y sectores obligados a implementar el SAGRILAFT

La Superintendencia de Sociedades establece que todas las empresas bajo su vigilancia y control que hayan obtenido ingresos o posean activos iguales o superiores a $40.000 salarios mínimos legales mensuales vigentes (SMMLV) durante el año inmediatamente anterior están obligadas a implementar el SAGRILAFT.

Sin embargo, ciertos sectores económicos tienen una responsabilidad especial de implementar este sistema, independientemente del tamaño de la empresa.

¿Qué Sectores Económicos están obligados a implementar el SAGRILAFT?

  • Agentes inmobiliarios.
  • Comercialización de metales preciosos.
  • Servicios jurídicos.
  • Servicios contables.
  • Construcción de edificios y obras de ingeniería civil.
  • Servicios de activos virtuales.
  • Sectores de supervisión especial, como los son:
    1. Administradoras de planes de autofinanciamiento comercial.
    2. Operadoras de Libranzas.
    3. Actividades de mercadeo multinivel.
    4. Fondos Ganaderos.
    5. Empresas de Factoring.

La regulación nacional establecida por la Superintendencia de Sociedades, en la Circular Externa 100-000016 del 24 de Diciembre de 2020 ha establecido ciertos requisitos o características para que las empresas de estos sectores económicos sean obligadas a implementar el SAGRILAFT.

En la práctica, empresas pertenecientes a estos sectores o empresas contratistas que prestan servicios esenciales en la escala de valor de este tipo de compañías, pueden estar obligadas a la implementación del SAGRILAFT. Es por esta razón que siempre será recomendable consultar a abogados expertos para que determinen si su empresa cumple con algunos de los requisitos que la hacen responsable en la implementación del SAGRILAFT.


Consulta con abogados expertos

Elementos esenciales del SAGRILAFT: Estructura y Contenidos

El SAGRILAFT no es simplemente una política de cumplimiento; es un sistema integral que debe contener elementos fundamentales para la gestión y mitigación de riesgos. Entre los componentes esenciales del SAGRILAFT se encuentran:

  1. Política de prevención: Un documento que establezca las directrices para prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo.
  2. Manual de procedimientos: Incluye los procesos de gestión del riesgo, señalando las medidas de identificación, segmentación, calificación y actualización de los riesgos.
  3. Matriz de riesgos: Herramienta fundamental para evaluar, medir y monitorear la evolución de los riesgos relacionados con el lavado de activos y financiación del terrorismo.
  4. Mecanismos de seguimiento: Deben existir procedimientos para auditar y evaluar la efectividad del SAGRILAFT.
  5. Modelo de divulgación y capacitación: Todos los colaboradores de la empresa deben recibir formación periódica sobre las políticas y procedimientos del SAGRILAFT.

Funciones y responsabilidades del Oficial de Cumplimiento en el SAGRILAFT

Una pieza clave en la implementación del SAGRILAFT es el oficial de cumplimiento. Este profesional debe ser seleccionado con base en criterios específicos, y su rol es garantizar el control y la prevención de los riesgos dentro de la empresa. Las principales funciones y requisitos incluyen:

  • Tener la capacidad para tomar decisiones relacionadas con la prevención y control de riesgos.
  • Mantener comunicación directa con el máximo órgano social de la empresa.
  • No pertenecer a ningún otro órgano interno de la compañía, como el cuerpo de auditores o la junta de accionistas.
  • Contar con el conocimiento técnico necesario en la gestión de riesgos del SAGRILAFT.
  • Solo puede fungir como Oficial de Cumplimiento para un máximo de 10 empresas, evitando conflictos de interés.
  • La correcta designación de este oficial de cumplimiento es fundamental, ya que debe tener un profundo conocimiento tanto del entorno normativo como de los riesgos inherentes a la actividad de la empresa. Además, debe contar con el respaldo del máximo órgano social para implementar las medidas necesarias.

    ¿Qué Etapas Debe Cumplir el SAGRILAFT?

    La regulación en Colombia para la prevención y control contra el lavado de activos, financiación al terrorismo, y financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva, establece que el SAGRILAFT debe incluir, mínimamente, las siguientes etapas:

    1. Identificación de riesgos.
    2. Medición y evaluación de riesgos.
    3. Control de riesgos.
    4. Monitoreo de riesgos.
    5. Procedimientos de debida diligencia y diligencia intensificada.
    6. Señales de alerta.
    7. Documentación de actividades realizadas.
    8. Reporte de operaciones sospechosas y otros reportes a la UIAF.

    Consecuencias del incumplimiento del SAGRILAFT según la Superintendencia de Sociedades

    El incumplimiento de la normativa del SAGRILAFT puede tener consecuencias graves para las empresas. La Superintendencia de Sociedades tiene la autoridad para iniciar procesos sancionatorios administrativos contra las empresas que, estando obligadas a implementar el SAGRILAFT, omitan este deber. Las sanciones pueden incluir multas significativas, medidas administrativas y, en algunos casos, la inhabilitación para operar.

    Además, las sanciones no solo afectan a la empresa como entidad, sino que también pueden recaer sobre los administradores, revisores fiscales y el Oficial de Cumplimiento. Esto refuerza la importancia de una correcta implementación y seguimiento del SAGRILAFT en las organizaciones.

    Muchas empresas subestiman las implicaciones de no cumplir con esta normativa, asumiendo que su sector o actividades no las ponen en riesgo. Sin embargo, las sanciones pueden impactar considerablemente la reputación y operaciones de la empresa, por lo que siempre es recomendable contar con asesoría legal especializada para evitar posibles infracciones.

    Beneficios de implementar un sistema robusto de SAGRILAFT en las empresas

    Aunque el SAGRILAFT es una obligación legal para muchas empresas, su implementación también trae beneficios significativos. Un sistema SAGRILAFT bien desarrollado puede ayudar a las empresas a:

    1. Proteger su reputación: Un SAGRILAFT efectivo protege a la empresa de verse involucrada en actividades ilícitas, lo que refuerza su reputación y confiabilidad en el mercado.
    2. Prevenir riesgos financieros: Al gestionar los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo, la empresa minimiza posibles pérdidas financieras y sanciones legales.
    3. Fomentar la transparencia: Implementar un sistema SAGRILAFT promueve una cultura corporativa basada en la transparencia y el cumplimiento de normas éticas.
    4. Mejorar procesos internos: El desarrollo de políticas y procedimientos específicos para la gestión de riesgos fomenta la mejora continua de los procesos internos de la empresa.
    5. Facilitar alianzas estratégicas: Contar con un SAGRILAFT puede ser un requisito para establecer relaciones comerciales con otras empresas que también valoran el cumplimiento normativo y la prevención de riesgos.

    Implementar el SAGRILAFT, por tanto, no solo ayuda a cumplir con las obligaciones legales, sino que también se convierte en un elemento estratégico para la sostenibilidad y crecimiento del negocio.

    Consejos prácticos para el mantenimiento y mejora continua del SAGRILAFT

    Mantener y mejorar el sistema SAGRILAFT es fundamental para su efectividad a largo plazo. Aquí algunos consejos prácticos que he recopilado a lo largo de mi experiencia:

  • Capacitación constante: Es importante realizar sesiones de capacitación periódicas para todos los empleados, manteniéndolos actualizados sobre la normativa y los procedimientos internos del SAGRILAFT.
  • Revisiones y auditorías internas: Implementar un plan anual de auditoría interna permite evaluar la eficiencia del sistema y detectar posibles fallos. Los resultados deben comunicarse al Oficial de Cumplimiento y al representante legal para tomar medidas correctivas.
  • Actualización de la matriz de riesgos: La matriz de riesgos debe ser revisada y actualizada constantemente para reflejar los cambios en el entorno operativo, la regulación vigente y las características específicas de los clientes y mercados de la empresa.
  • Implementar un sistema de alertas: Desarrollar un mecanismo para detectar señales de alerta y actividades sospechosas permite a la empresa actuar de manera proactiva y minimizar riesgos.
  • Comunicación y divulgación: Fomentar una cultura de cumplimiento dentro de la empresa a través de la comunicación efectiva y la divulgación de las políticas y procedimientos de prevención.

  • Guía para la implementación del SAGRILAFT


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    ¿Necesita Abogados de Implementación del SAGRILAFT en Colombia?

    En conclusión podemos decir que los abogados corporativos en Colombia se enfocan en el cumplimiento del SAGRILAFT en su empresa, basándose en la interrelación de diferentes ramas del derecho que son de fundamental importancia en el desarrollo y objetivos de su negocio. Solicite su asesoría jurídica a través del siguiente enlace o cuéntenos su caso a través del siguiente formulario de contacto.

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